Как оптимально избежать рисков при предоставлении отсрочки платежа по договору поставки (заключение в рамках консультации).

Поставленные вопросы:

1. Ответственность контрагента за неисполнение оплаты товара как избежание риска (возможные условия в представленный договор).
2. Как обезопаситься при поставке товара контрагенту (покупателю) при условии отсрочки платежа?

Цель: получить в полном объеме оплату за поставляемый товар.

Ответ:

 Рассмотрим преимущества отсрочки платежа (товарного кредита) для покупателя:

• нет необходимости выводить из оборота значительные денежные средства, как в случае предоплаты или оплаты по факту;
• минимальный риск получения бракованного товара;
• покупатель может планировать график погашения задолженности, а также свести к минимуму риск получения некачественного товара.

Однако предоставление поставщиком товарного кредита грозит ему:

• сокращением оборотных средств и ухудшением текущей ликвидности компании;
• десинхронизацией как товарных, так и денежных потоков;
• возникновением кассовых разрывов и снижением финансовой устойчивости;

в итоге снижение рентабельности бизнеса.

Необходимо обратить внимание на наличие оптимального срока предоставления отсрочки платежа покупателю. В зависимости от степени ликвидности продаваемого товара, на практике средний срок отсрочки колеблется в пределах 20-45 дней. В представленном на исследование договоре Отгрузка товара со склада Покупателю производится с отсрочкой платежа на 14 календарных дней (п.4.1.), что с большой долей вероятности не повлечет за собой инфляционных рисков (п.4.4. так же предусматривает расчет в рублях РФ по курсу доллара США на день оплаты товара). Правильно, когда конкретный срок отсрочки платежа экономически рассчитан/обоснован (существует ряд методик) и прописан в договоре. Несмотря на предусмотренный 14 дневный срок отсрочки продавец, все равно несет определенный риск по возможному не полному получению или неполучению оплаты за представленный товар. Для получения дополнительных гарантий по оплате товара, можно сделать следующее:

• оформить дополнительный договор залога с покупателем (неоднозначная практика судебных споров на территории РФ);
• привлечь в качестве поручителя третье лицо (договор поручительства) – из-за сложностей в проверке платежеспособности поручителя, в большинстве случаев сводится к банковской гарантии;
• оформить полис страхования задолженности (страхование торговых кредитов/сделок) – позволяет наиболее эффективно обеспечивать долги покупателей, т.к. размер страхового возмещения составляет до 80-90% от суммы застрахованного долга (но требует тщательного изучения договорных условий со страхователем и его условий оценки рисков);
• получить от покупателя вексель – характерны для крупных предприятий (в основном кредитных организаций) и на сегодняшний день редко встречаются;
• воспользоваться услугами факторинга дает защиту от риска неплатежей, они остаются у фактора.

ВЫВОД:

 1. Оптимально справиться с негативными последствиями за неисполнение оплаты товара поможет факторинг. Основная задача которого – избежать дефицита оборотных средств, не отказываясь при этом от предоставления клиентам товарного (коммерческого) кредита.

Схема финансовой операции проста:

• поставщиком осуществляется поставка с отсрочкой платежа и уступка при этом Фактору права требования долга;
• фактор финансирует поставку сразу после отгрузки в размере, оговоренном Договором;
• в установленный срок покупатель оплачивает товар;
• фактор получает причитающуюся комиссию, поставщик – остаток суммы по счету.

При этом, Фактор:

• проверит кредитную историю и деловую репутацию покупателя;
• проконтролирует оплату поставки;
• возьмет на себя риски неплатежа;
• поможет выстроить грамотную тарифную и лимитную политику предприятия.

2. В целях повышения качества сотрудничества с покупателем и избежания негативных последствий необходимо проверять контрагента на его платежеспособность.

Это можно сделать самостоятельно: запросить копии учредительных документов (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, ИНН). Дополнительно возможно запросить бухгалтерский баланс, попросить рекомендательные и благодарственные письма клиентов и конкурентов. Далее, имея данные о компании, запросить выписку из ЕГРЮЛ в НО либо, как минимум, проверить сведения из ЕГРЮЛ он-лайн на сайте ФНС http://egrul.nalog.ru и сведения о банкротстве на сайте http://www.fedresurs.ru. При необходимости организовать выезд в офис клиента без уведомления самого покупателя.

Условие о предоставлении вышеперечисленных сведений необходимо предусмотреть в договоре!